e-Taxで送信して、2時間で終わったつもりでいました。ところが後日、税務署から書類を出すように連絡が来て、結局は郵送しています。
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住宅ローン控除は、入居した最初の年だけ自分で確定申告をします。会社員なら、次の年からは年末調整で済みます。
我が家は2022年12月に入居したので、翌年に初めての申告をしました。
作業そのものは2時間で終わりましたが、そのあと税務署から2回連絡が来ています。
この記事は、うまくやる方法ではありません。うまくやったつもりで抜けていた話です。
e-Taxで送信するまでの2時間
入力そのものは、思ったより早く終わりました。
使ったのはパソコンです。国税庁の確定申告書等作成コーナーで作って、e-Taxで送信しました。
書類を取りに行った時間を含めて、かかったのは2時間ほどです。半日仕事になるかと構えていたので、拍子抜けしました。
ロコズ思ったより簡単だな、と思いながら送信ボタンを押しました。
ここで終わったと思っていました。実際には、終わっていませんでした。
送信後に届いた書類提出の連絡
しばらくして、税務署から連絡が来ました。
用件は、書類を提出してほしいというものでした。電子で出したつもりだった添付書類が、税務署側に届いていなかったようです。
結局、書類は紙で郵送しました。e-Taxで完結させたつもりが、最後は封筒になったわけです。
何が原因だったかは、私にも特定できていません。操作を飛ばしたのか、送信が通っていなかったのかは分からないままです。ただ、次の章の仕組みを知っていれば気づけた可能性はあります。
添付書類が別送信になる仕組み
確定申告書等作成コーナーでは、申告書と添付書類を同時に送れません。
国税庁の説明には、こう書かれています。
申告書をe-Taxで送信した後に添付書類のイメージデータ（PDF形式）を追加で送信します
つまり送信ボタンは2回あるということです。申告書を送った時点では、添付書類はまだ届いていません。
イメージデータには決まりもあります。解像度は200dpi相当以上、白から黒までの階調は256階調以上、パスワードは設定しないこととされています。
イメージデータで提出した添付書類は、原本を保存しておく必要がないとされています。紙を取っておかなくてよい、という点は電子で出す利点です。
税務署が直した2回目の連絡
連絡は、もう一度来ました。
2回目は、申告内容に誤りがあったので修正した、という知らせでした。どこがどう違っていたのかは、いまも分かっていません。
ただし控除される額に変更はないと説明を受けました。軽微な記載の誤りだったのだと考えています。
ロコズ間違っていても、税務署のほうから教えてくれるんだな、と思いました。
申告の前にいちばん怖かったのは、間違えることでした。実際にやってみて、嘘をつかず、分かる範囲で誠実に書けば、恐れることはないと感じています。
完璧に出すことを目標にすると、手が止まります。出してから直す前提のほうが、結果として早く終わります。
初年度だけ確定申告が要る理由
手間がかかるのは最初の年だけです。
国税庁の説明では、控除を受ける最初の年分は、確定申告書に必要な書類を添えて所轄の税務署長に提出することとされています。
一方で給与所得のある人は、2年目以後の年分について年末調整で適用を受けられます。税務署から送られてくる証明書と、借入先が出す年末残高等証明書を勤務先に出す形です。
| 年 | 手続き |
|---|---|
| 入居した翌年（初年度） | 自分で確定申告する |
| 2年目以後 | 給与所得者は年末調整で受けられる |
制度そのものの中身も確認しておきます。
控除額は、年末残高等に0.7%を掛けて計算されます。
控除の期間は、認定長期優良住宅などの認定住宅等であれば13年です。
床面積は50平方メートル以上、その年の合計所得金額は2,000万円以下という要件もあります。
ここで挙げた内容は、令和4年1月1日から令和7年12月31日までに入居した場合のものです。それより前に入居した場合は控除率も期間も違うので、自分が入居した年の内容を見てください。
そろえる書類は区分ごとに7種類
提出書類は、当てはまる区分によって変わります。
| 区分 | 書類 | 入手先 |
|---|---|---|
| 共通 | （特定増改築等）住宅借入金等特別控除額の計算明細書 | 申告書と一緒に作成 |
| 共通 | 住宅取得資金に係る借入金の年末残高等証明書 | 借入先の金融機関 |
| 共通 | 家屋の登記事項証明書など、床面積を明らかにする書類 | 法務局 |
| 共通 | 家屋の工事請負契約書または売買契約書の写しなど、取得対価の額を明らかにする書類 | 手元の契約書 |
| 土地も借入の対象 | 土地の登記事項証明書、土地の売買契約書の写し | 法務局・手元の契約書 |
| 補助金を受けた | 市区町村からの補助金決定通知書など | 手元の通知書 |
| 贈与の特例を受けた | 贈与税の申告書など | 手元の控え |
補助金を受けた人は、決定通知書が要ります。我が家は補助金の申請でも手数料に驚いた口なので、書類は手元に残っていました。
給与所得の源泉徴収票は、平成31年4月1日以後、確定申告書への添付も提示も不要になっています。ただし申告書を作るには数字が要るので、手元には必要です。
我が家1軒の記録という限界
ここに書いたのは、我が家1軒で起きたことです。
急ぐ方は次の見出しまで飛ばしてください。以下は、確認できていないことの一覧です。
- 控除された金額は書いていません。控除額は年末残高から計算されるため、金額を書くと借入額が推定できてしまいます
- 書類が届かなかった原因は特定できていません。操作の抜けか送信の失敗かは分からないままです。国税庁の説明を引いたのは仕組みの紹介であって、我が家の原因の断定ではありません
- 税務署が直した箇所も分かっていません。控除額に変更はないと説明を受けただけです
- 私は税理士ではありません。制度の適用や書類の要否は、所轄の税務署か税理士に確認してください
- 制度の内容は2026年8月28日に国税庁のページで確認したものです。税制は毎年変わるので、申告する年の内容を見てください
よくある質問
- 住宅ローン控除の確定申告は毎年必要ですか
-
最初の年だけです。国税庁の説明では、控除を受ける最初の年分は確定申告書に書類を添えて提出することとされ、給与所得のある人は2年目以後の年分を年末調整で受けられます。我が家も初年度だけ自分で申告しました。
- e-Taxで出せば書類の郵送は要りませんか
-
添付書類はイメージデータで提出できます。ただし確定申告書等作成コーナーでは、申告書を送信した後に添付書類を追加で送信する流れです。我が家はここが抜けていたようで、後日に税務署から連絡があり、結局は紙で郵送しました。
- どれくらい時間がかかりますか
-
我が家はパソコンで作成して、書類を取りに行った時間を含めて2時間ほどでした。ただし、そのあとに書類の郵送と、税務署からの連絡への対応が別に発生しています。入力だけで終わると考えないほうがよいと思います。
- 間違えて申告したらどうなりますか
-
我が家の場合は、税務署から誤りがあったので修正したという連絡が来ました。控除される額に変更はないという説明でした。取り扱いは内容によって変わるはずなので、心配な点は所轄の税務署に確認してください。
まとめ
入力は2時間で終わり、そのあと税務署から2回連絡が来ました。
- 確定申告が要るのは入居した翌年だけで、会社員は2年目以後、年末調整で受けられる
- 確定申告書等作成コーナーでは、申告書と添付書類の送信が別の操作になる
- 法務局と金融機関から取り寄せる書類があるので、そこから先に動く
- 我が家は書類が届いておらず、後日に郵送し直した
- 記載に誤りがあっても、税務署から連絡が来て修正された
やる前は、間違えることが怖くて先延ばしにしていました。やってみて分かったのは、完璧に出すより、まず出すほうが早いということです。分かる範囲で誠実に書けば、あとは連絡が来ます。
出典一覧
- 国税庁 タックスアンサー No.1211-1 住宅の新築等をし、令和4年以降に居住の用に供した場合（令和7年4月1日現在法令等）
- 国税庁 e-Tax 添付書類のイメージデータによる提出について
- 国税庁 確定申告書等作成コーナー 所得税の添付書類のイメージデータによる提出について
- 取得日：いずれも2026年8月28日